Retraite collective & Indemnités de fin de carrière des salariés (IFC)

Retraite collective & Indemnités de fin de carrière des salariés (IFC)

Préparez la retraite de vos collaborateurs : aidez vos salariés à anticiper leur retraite et prévoyez le versement des indemnités de fin de carrière (IFC).

Qu’est-ce qu'Allianz PER Entreprise ?

Allianz PER Entreprise vous permet d’aider vos collaborateurs à se constituer un complément de retraite dans un cadre fiscal et social avantageux.

  • Le Plan d’Epargne Retraite Obligatoire (PERO) Allianz PER Entreprise c’est :
    Un outil de motivation et de fidélisation de vos salariés
  • La possibilité de faire bénéficier l’ensemble des salariés ou seulement une catégorie objective
  • La liberté de choisir le montant des versements obligatoires et la contribution des salariés
  • Une fiscalité attractive pour l’entreprise et les salariés
  • Un complément de revenus pour vos salariés alimenté entièrement ou en partie par l’entreprise pour préparer sereinement leur retraite

Allianz PER Entreprise : comment ça marche ?

Une solution souple pour le salarié

  • La possibilité d’alimenter son compte retraite par des versements volontaires ou des versements épargne salariale en complément des versements obligatoires.
  • Un large choix d’options de rentes adaptées à chaque situation proposées au moment du départ en retraite (réversion, par palier, annuités garanties…).
  • Une sortie possible en rente et/ou en capital pour l’épargne issue des versements volontaires et épargne salariale.
  • Avant la retraite, un capital disponible en cas de coups durs et pour l’achat de sa résidence principale.

3 formules de gestion financière

  • La Gestion financière évolutive qui permet de profiter des opportunités des marchés financiers tout en sécurisant son épargne à l’approche de la retraite. Le salarié confie la gestion de son épargne à nos experts qui proposent 3 solutions adaptées au profil de risque, et ne se soucie de rien.
  • La Gestion libre pour les salariés qui préfèrent garder le pilotage de leur épargne.
  • La Gestion garantie pour ceux qui souhaitent épargner en toute sécurité.

A tout moment, le salarié peut modifier son mode de gestion financière sur tout ou partie de l’épargne.

Des options pour une protection renforcée

Au choix de l’entreprise :

  • La Garantie protection du conjoint ou du partenaire lié par un PACS complète les revenus du conjoint en cas de décès du salarié avant l’âge légal de départ à la retraite.
    • La Garantie Sérénité permet de fixer l’espérance de vie qui sera prise en compte pour déterminer le montant de la rente du salarié au moment de son départ à la retraite.

Au choix du salarié lors du départ en retraite :

  • Des options de prévoyance pour des garanties renforcées en cas de décès précoce (Allianz Option Capital) ou de dépendance (Allianz Rente Dépendance).

Quels sont les avantages de ce dispositif ?

Pour l'entreprise

Les versements obligatoires de l’employeur :

  • sont déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise
  • sont exonérés de cotisations de Sécurité sociale
  • bénéficient d’un taux de forfait social réduit à 16% (au lieu de 20%) dans le cadre de la loi PACTE.

Pour le salarié

  • Les versements obligatoires sont déductibles du revenu brut imposable dans certaines limites
  • Pour optimiser leur complément de retraite, vos salariés peuvent effectuer des versements volontaires
  • Ces versements volontaires pourront également être déduits de leur revenu net imposable dans certaines limites

Et les indemnités de fin de carrière (IFC) : comment ça marche ?

Avantages pour votre entreprise

  • Les cotisations versées constituent des charges déductibles du bénéfice imposable de la société.
  • Les produits financiers générés par la capitalisation du fonds collectif ne sont pas imposables.
  • Les cotisations patronales versées ne supportent pas la taxe sur les conventions d’assurance, sous réserve que le contrat ne couvre que les IFC.
  • En cas de mise à la retraite, une contribution spécifique à la charge de l’employeur de 50% des indemnités versées est due.
  • Le plan de financement proposé par Allianz permet d’étaler l’effort financier dans la durée.
  • Deux modes de gestion innovants :
    • La gestion "Privilège" permet des versements automatiquement répartis par tiers entre trois supports.
    • La gestion "Liberté" propose une gamme de 14 supports financiers pour répondre au mieux aux objectifs et à l’allègement du passif social de l’entreprise.

Avantages fiscaux et sociaux pour le salarié

  • Si le départ à la retraite d’un collaborateur est à l’initiative de l’employeur :
    • Les indemnités sont exonérées d’impôts sur le revenu selon certaines limites
    • Les indemnités sont exonérées de cotisations sociales et de CSG/CDRS selon certaines limites.
  • Lorsque le départ est à l’initiative du salarié
    • Les indemnités de départ à la retraite sont imposables au titre de l’impôt sur le revenu dès le 1er euro.
    • Les indemnités de départ à la retraite, versées hors plan de sauvegarde de l’emploi (PSE), sont assujetties en totalité à cotisations sociales et sont également soumises à CSG/CRDS

Constituez une réserve dès aujourd’hui

Les IFC constituent un engagement, appelé passif social, que vous devez inscrire en annexe de votre bilan. En cas de départs simultanés, son versement peut entraîner des variations de trésorerie. Le meilleur moyen pour anticiper le versement des IFC est de vous constituer dès aujourd’hui une réserve financière dédiée.
Le principe : vous alimentez à votre rythme un contrat d’assurance vie collectif, ce qui vous permet de lisser les provisions sur plusieurs années.

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Un devis ne vous engage à rien et vous permet de vous faire une réelle idée de nos tarifs et de nos prestations...